ด้าย: 
SubscribeCash Equivalent คืออะไร?
Cash Equivalent เป็นสินทรัพย์หมุนเวียนที่มีสภาพคล่องมากที่สุดรองจากเงินสด Cash Equivalent เป็นการลงทุนระยะสั้นที่มีสภาพคล่องมากซึ่งสามารถใช้เป็นเงินสดได้ทันทีโดยไม่ต้องเผชิญกับความเสี่ยงจากการด้อยค่าอย่างมีนัยสำคัญซึ่งความเป็นเจ้าของมีวัตถุประสงค์เพื่อตอบสนองความต้องการระยะสั้นไม่ใช่เพื่อการลงทุน วัตถุประสงค์ลักษณะของ Cash Equivalent นี้เกือบจะเหมือนกับเงินสดในแง่ของสภาพคล่อง แต่มีความแตกต่างเล็กน้อยคือสภาพคล่องภายใต้เงินสด แต่เป็นสินทรัพย์หมุนเวียนที่มีสภาพคล่องมากที่สุดรองจากเงินสด
สินทรัพย์ของบริษัทสามารถจัดประเภทเป็นรายการเทียบเท่าเงินสดได้ตามเงื่อนไข
ต้องทราบมูลค่าตัวเงินของสินทรัพย์เหล่านี้
จะต้องเปลี่ยนเป็นเงินสดภายในเวลาไม่ถึงสามเดือน
สินทรัพย์เหล่านี้จะถูกแปลงเป็นเงินสดโดยไม่ได้รับการเปลี่ยนแปลงมูลค่าอย่างมีนัยสำคัญ
ไม่ใช่การลงทุนระยะกลางและระยะยาว
เงินลงทุนระยะกลางและเงินลงทุนระยะยาวทั้งหมดไม่สามารถรวมเป็นรายการเทียบเท่าเงินสดได้อย่างไรก็ตามการลงทุนระยะสั้นทั้งหมดจะไม่ถูกจัดประเภทเป็นรายการเทียบเท่าเงินสดแม้ว่าการลงทุนระยะสั้นเหล่านี้จะมีสภาพคล่องเช่นเดียวกับรายการเทียบเท่าเงินสดที่สามารถดึงเข้ามาได้ เงินในเวลาน้อยกว่าสามเดือนเช่นการลงทุนระยะยาว มูลค่าที่ผันผวนสั้น ๆ เช่นหุ้นไม่สามารถรวมเป็นรายการเทียบเท่าเงินสดได้นอกจากสินทรัพย์ที่สามารถจัดประเภทเป็นเงินสดเทียบเท่ายังขึ้นอยู่กับนโยบายของบริษัท เนื่องจากสิ่งนี้เกี่ยวข้องกับวัตถุประสงค์ในการเป็นเจ้าของทรัพย์สินเหล่านี้เช่นอาจไม่รวมทองคำ ในรายการเทียบเท่าเงินสดหากบริษัทหรือสถาบันเป็นเจ้าของทองคำโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อเก็บไว้ในระยะยาว
ฟังก์ชัน Cash Equivalent
รายการเทียบเท่าเงินสดนี้มีหน้าที่เหมือนกับฟังก์ชันของเงินสดกล่าวคือเพื่อปฏิบัติตามภาระผูกพันของ บริษัท ที่ถึงกำหนดชำระและเป็นเงินทุนในการดำเนินงานของบริษัท จุดอ่อนของรายการเทียบเท่าเงินสดคือไม่สามารถใช้งานได้ทันทีเพื่อให้สามารถใช้เทียบเท่าเงินสดเป็นการชำระเงินได้ สำหรับหนี้สินของบริษัทที่ครบกำหนดต้องใช้เวลา ตรงกันข้ามกับเงินสดที่สามารถใช้ได้ทันที
จำนวนเงินเทียบเท่าเงินสดจะต้องรักษาไว้ในมูลค่าที่เหมาะสม บริษัท ต้องรักษาสัดส่วนของเงินสดรายการเทียบเท่าเงินสดและการลงทุนอื่น ๆ เพื่อให้เงินที่ บริษัท ได้รับสามารถขยายได้สูงสุดโดยไม่รบกวนธุรกรรมและกิจกรรมการดำเนินงานของ บริษัท เงินสดส่วนเกินและ รายการเทียบเท่าเงินสดลดศักยภาพในการทำกำไรของบริษัท อย่างไรก็ตามการขาดเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดอาจขัดขวางการดำเนินงานที่ราบรื่นของบริษัท และทำให้บริษัทล้มละลายได้
ตัวอย่างของรายการเทียบเท่าเงินสด:
1 ตรวจสอบ
2 บัญชีกระแสรายวัน
3 เงินฝาก
หลักทรัพย์อื่น ๆ อีก 4 รายการที่มีอายุไม่เกิน 3 เดือน
ตัวอย่างที่ไม่รวมรายการเทียบเท่าเงินสด:
1 เช็คเปล่าและเช็คย้อนหลัง
2 กองทุนตั้งไว้เพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะ
3 บัญชีกระแสรายวันที่ไม่สามารถใช้งานได้ทันที
4 เงินฝากประจำหากครบกำหนดเกินสามเดือน
ฟอรัมฟอเร็กซ์ประเทศไทย
