สภาพคล่อง
คือความพร้อมของเงินสดในการจ่ายภาระผูกพันระยะสั้น โดยทั่วไปอัตราส่วนที่ใช้ในการตรวจสอบสภาพคล่องคืออัตราส่วนสภาพคล่อง (สินทรัพย์หมุนเวียน/หนี้สินหมุนเวียน) ในขณะที่การวัดความสามารถละลายที่ใช้คืออัตราส่วนหนี้สินต่อทุน (der) สภาพคล่องสำหรับวัตถุประสงค์ในการดำเนินงานบริษัทต้องการเงินทุนหมุนเวียน เงินทุนหมุนเวียนที่เรียกว่าเป็นความแตกต่างระหว่างสินทรัพย์หมุนเวียนและหนี้สินหมุนเวียนบริษัทจะนำผลิตภัณฑ์ที่จะขาย บางครั้งบริษัทจ่ายเป็นเงินสด แต่การชำระเงินอาจล่าช้า การเลื่อนการชำระเงินให้แก่ผู้จัดหานี้จะเข้าสู่บัญชีเจ้าหนี้ (บัญชีเจ้าหนี้) ในงบดุล สิ่งที่คล้ายกันจะเกิดขึ้นเมื่อบริษัททำการขาย บริษัทอาจรับเงินสดหรือชำระเงินล่าช้าจากลูกค้า ลูกหนี้นี้จะถูกป้อนลงในบัญชีลูกหนี้ (บัญชีลูกหนี้)
ความสามารถในการชำระหนี้
คือความสามารถของบริษัทในการชำระหนี้ระยะยาว อัตราส่วนที่ใช้กันทั่วไปคืออัตราส่วนหนี้สินต่อทุน (der) ด้วยอัตราส่วนนี้เราสามารถตัดสินได้ว่าโครงสร้างเงินทุนของบริษัทแข็งแกร่งเพียงพอหรือไม่ der ที่สูงแสดงว่าธุรกิจได้รับการจัดหาเงินทุนด้วยหนี้จำนวนมากเพียงพอ ภายใต้สภาวะปกติบริษัทสามารถชำระหนี้ของพวกเขาได้