เงินสดสุทธิ:
เป็นหนึ่งในเครื่องมือสำคัญที่สามารถช่วยในการวัดความสามารถของบริษัทในการชำระภาระผูกพันซึ่งหมายถึงจำนวนเงินสดในมือที่มีอยู่หลังจากหักหนี้สินหมุนเวียนและคำนวณโดยการหักหนี้สินปัจจุบันจาก ยอดเงินสดคงเหลือที่รายงานในงบการเงินของบริษัท ณ สิ้นงวดใดช่วงเวลาหนึ่งซึ่งยอดเงินสดประกอบด้วยสินทรัพย์สภาพคล่องนอกเหนือจากเงินสดที่มีอยู่ในบัญชีธนาคารหรือในมือและโดยทั่วไปนักลงทุนจะใช้เงินสดสุทธิเพื่อ รู้ว่าบริษัทสามารถปฏิบัติตามภาระหน้าที่ของตนเองด้วยเงินของตนเองหรือไม่เพราะสิ่งนี้ทำให้พวกเขารู้ว่าการลงทุนในบริษัทนั้นปลอดภัยหรือไม่และเงินสดสุทธิสามารถคำนวณได้จากสูตรต่อไปนี้:
- เงินสดสุทธิ = (เงินสด + สินทรัพย์สภาพคล่อง) - หนี้สินหมุนเวียน
มีความแตกต่างระหว่างเงินสดสุทธิและกระแสเงินสดสุทธิที่กระแสเงินสดสุทธิเป็นความแตกต่างระหว่างกระแสเงินสดของ บริษัท และกระแสเงินสดไหลออกในช่วงเวลาหนึ่งดังนั้นจึงสามารถใช้ในการวัดความสามารถในการทำกำไรของบริษัท ซึ่งสามารถวัดปริมาณเงินได้ ผลิตหรือสูญหายภายในระยะเวลาที่กำหนดดังนั้นจึงมีความแตกต่างระหว่างเงินสดสุทธิและกระแสเงินสดสุทธิ