งบประมาณกระแสเงินสด (cdb) คืออะไร?

[NETT]

งบกระแสเงินสด (cdb) คืออะไร?

กระแสเงินสดเป็นประเภทของการวางแผนงบประมาณและอาจสำคัญที่สุด เนื่องจากเงินสดมีบทบาทสำคัญในการจัดเตรียม เรียกอีกอย่างว่าแผนเมื่อพิจารณาการจ่ายเงินสดและใบเสร็จรับเงินทั้งหมดสำหรับช่วงเวลาที่วางแผนไว้

ในการเตรียมงบกระแสเงินสด
สิ่งสำคัญคือต้องพิจารณาการเปลี่ยนแปลงทั้งหมดที่เกิดขึ้นในสภาพแวดล้อมทางการเงินของบริษัท ตลอดจนการเปลี่ยนแปลงในทุกด้านของกิจกรรมทางการเงิน bdds ถูกสร้างขึ้นอย่างง่ายดาย โดยคำนึงถึงการรับและการชำระเงินทั้งหมดในช่วงการวางแผนครั้งแรก หลังจากนั้นคุณต้องนำเสนองบประมาณการลงทุนที่นี่คุณต้องเปรียบเทียบอย่างรวดเร็วว่ามีเงินเหลือเพียงพอหรือไม่ในทางตรงกันข้ามมีเงินไม่มาก หลังจากนั้น ส่วนการเงินจะเต็ม แต่ส่วนการเงินควรมีเงินทุนขั้นต่ำตลอดระยะเวลาที่วางแผนไว้เสมอ
ดังนั้นเราจึงมีสามส่วน:
กิจกรรมปัจจุบัน การลงทุน และการเงิน ส่วนแยกต่างหากคือเงินสดคงเหลือ แต่กระแสเงินสดเหล่านี้เป็นส่วนสำคัญของงบประมาณ หากปราศจากสิ่งนี้คงเป็นไปไม่ได้ ดังนั้นบริษัทใด ๆ ก็มีสิทธิที่จะเพิ่มส่วนต่างๆ ในโครงการ bdds ได้ ขึ้นอยู่กับสิ่งอำนวยความสะดวกหรือความจำเป็น

งบเงินสดช่วยบริหารสภาพคล่อง

การนำงบประมาณของเงินทุนไปใช้จริงของบริษัทจะช่วยให้พนักงานกำกับดูแลได้ จวนเหตุการณ์ที่เกิดซ้ำคือการชำระเงินสำหรับแหล่งข้อมูลเข้าของบริษัท (วัตถุดิบและสินค้าบริการ ฯลฯ ) ในเวลาเดียวกัน ตามที่ได้แสดงไว้ เหตุการณ์นี้ไม่ได้เกิดขึ้นเฉพาะในศูนย์ต้นทุนเท่านั้น (ดูเล่มที่ 4 "โครงสร้างทางการเงินของบริษัท") แต่ยังเกิดขึ้นในศูนย์แสวงหาผลกำไรของบริษัทด้วย

cfo ของบริษัทบ่นว่าเขาสามารถจ่ายเงินล่วงหน้าได้เกือบทุกอย่าง จริงครับ ในกรณีนี้ cfo จะต้องถูกถามคำถามตรงข้าม แต่เขาอนุญาตได้อย่างไร? นอกจากนี้ ตามที่ปรากฏ ในกรณีส่วนใหญ่ ซึ่งน้อยกว่า 80% ของจำนวนเงินที่ชำระทั้งหมดเล็กน้อย ไม่จำเป็นต้องชำระเงินล่วงหน้า คุยกับซัพพลายเออร์ก็พอแล้วปัญหาจะคลี่คลาย ในเวลาเดียวกัน ในกรณีส่วนใหญ่ บริษัทไม่ได้รับส่วนลดสำหรับการชำระเงินล่วงหน้า ซึ่งสามารถอธิบายพฤติกรรมของผู้จัดการบริษัทได้ ที่กล่าวว่าพวกเขาจะพยายามลดต้นทุนและทำให้กำไรของบริษัทเพิ่มขึ้น

เห็นได้ชัดว่านโยบายทางการเงินดังกล่าวไม่เป็นประโยชน์ต่อบริษัทในแง่ของสภาพคล่อง เนื่องจากในขณะเดียวกันก็มีการแลกเปลี่ยนสินทรัพย์ระหว่างรายการ "เงินสด" ซึ่งลดลงกับรายการ "ล่วงหน้า" บัญชีของบริษัทเป็นลูกหนี้ โดยทั่วไป พนักงานที่เริ่มจ่ายเงินให้กับคู่ค้าจะใช้ตรรกะเดียวกันโดยประมาณ พวกเขาจำเป็นต้องปฏิบัติตามหน้าที่ของตน (การซื้อวัตถุดิบและวัสดุ การซื้ออุปกรณ์สำหรับการซ่อมแซม ข้อกำหนดของสำนักงาน การยกเลิกสัญญาบริการ ฯลฯ) และเพื่อปฏิบัติหน้าที่ พวกเขาจำเป็นต้องเจรจากับผู้รับเหมา สิ่งที่ต้องทำคือการจัดหาผลิตภัณฑ์และบริการบางอย่าง

[Virat]

งบประมาณกระแสเงินสดเป็นงบประมาณที่รวบรวมไว้ซึ่งให้ภาพรวมของกระแสเงินสดและกระแสไหลออกในช่วงระยะเวลาหนึ่ง การรักษางบประมาณกระแสเงินสดจะช่วยคาดการณ์สถานะทางการเงินโดยรวมของบริษัท

การจัดทำงบประมาณกระแสเงินสดพิจารณาเฉพาะกระแสเงินสดเท่านั้น ไม่ใช่รายได้สุทธิหรือความสามารถในการทำกำไร งบประมาณกระแสเงินสดควรรวมข้อมูลเกี่ยวกับการชำระเงินกู้ ภาษี การขอคืนภาษี และการคาดการณ์ยอดขาย นี่คือค่าประมาณของต้นทุนเงินสดที่คาดการณ์ไว้ทั้งหมดในช่วงเวลาหนึ่ง การประเมินสามารถทำได้เป็นรายเดือน รายสองเดือน หรือรายไตรมาส

งบประมาณเงินสดมีไว้สำหรับการประเมินสภาพคล่องและการชำระหนี้ของบริษัทเป็นหลัก ไม่ว่าในกรณีใดจะไม่อนุญาตให้มีการขาดแคลนทรัพยากรทางการเงิน และในทางกลับกัน มีความจำเป็นต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าไม่มีปริมาณเงินที่ "ไม่ได้ใช้" เกินดุล คุณอาจไม่ได้รับผลกำไรเพิ่มเติมเนื่องจากการทำธุรกรรมทางการเงินต่างๆ

• งบประมาณกระแสเงินสดเป็นเครื่องมือการจัดการที่มีประโยชน์สำหรับบริษัท เนื่องจากช่วยให้คุณ:
• ทำให้คุณนึกถึงแผนการดำเนินธุรกิจสำหรับปี
• ตรวจสอบแผนการดำเนินงานขององค์กร
• พนักงานวินัย
• กำหนดจำนวนเงินกู้สำหรับโครงการใหม่และการชำระเงินกู้

สามารถใช้หนึ่งในสองวิธี (ทางตรงและทางอ้อม) สำหรับการจัดทำงบประมาณ เมื่อจัดทำงบประมาณเงินสดโดยใช้วิธีการทางการเงินโดยตรง รายการของการรับและการชำระเงินจะถูกใช้ในการคำนวณกระแสการเงิน เมื่อจัดทำงบประมาณเงินสดโดยใช้วิธีทางอ้อม กระแสการเงินจะถูกคำนวณเป็นหลัก (มีเพียงไม่กี่รายการเท่านั้นที่นำมาจากงบประมาณของรายได้และค่าใช้จ่าย) ตามการเปลี่ยนแปลงในรายการงบประมาณในงบดุล