ช่องว่างเงินสดคืออะไร?

[Rena]

ช่องว่างเงินสดคืออะไร?

ช่องว่างเงินสด - การขาดเงินทุนชั่วคราวในบัญชีของบริษัท โดยมีค่าใช้จ่ายซึ่งมีการวางแผนที่จะจ่ายต้นทุนการผลิตสินค้า สิ่งนี้จะเกิดขึ้นเมื่อองค์กรชำระเงินและรับเงินเข้าบัญชีในช่วงเวลาต่างๆ

สาเหตุหลักของช่องว่างเงินสด:

- ไม่ใช่ประสิทธิภาพของการจัดสรรงบประมาณในองค์กร หรือการวางแผนรายจ่ายงบประมาณที่ไม่ดี
- มาตรการที่ดำเนินการเพื่อขจัดช่องว่างเงินสดนั้นไม่มีประสิทธิภาพมากนัก
- การวางแผนรายได้เสริมและการครอบคลุมช่องว่างเงินสดไม่ดี

มาตรการขจัดช่องว่างเงินสด:

- วางแผนอย่างรอบคอบเกี่ยวกับงบประมาณของบริษัท โดยคำนึงถึงการชำระเงินและค่าใช้จ่ายอื่นๆ ในปัจจุบัน
- จัดทำแผนการรับเงินจากการขายสินค้าและรายได้อื่น
- ติดตามคำสั่งจ่ายเงิน;
- การพัฒนาแผนเงินสดและปฏิทินการชำระเงินของบริษัท
- การชำระเงินในลำดับที่แน่นอน

ปัญหาชั่วคราวกับความสามารถขององค์กรในการจ่ายเงินอาจเกิดขึ้นเมื่อการผลิตเริ่มขยายตัว หากหัวหน้าบริษัทพยายามทำเช่นนี้เพื่อเงินหมุนเวียนของตัวเอง ส่วนใหญ่มักจะมีช่องว่างเงินสด เนื่องจากการผลิตสินค้าเพิ่มขึ้นและกำไรทางการเงินก็ยังไม่ค่อยดีนัก บริษัทสามารถครอบคลุมช่องว่างเงินสดโดยมองหาแหล่งเงินทุนเพิ่มเติม

ประเภทของแหล่งเงินทุนเพิ่มเติม:

- ค่าใช้จ่ายของตัวเอง กล่าวอีกนัยหนึ่ง บริษัทจะลงทุนกำไรสุทธิเพื่อชำระเงินและไม่สะสมเงินในบัญชี ดังนั้นองค์กรจะสามารถหลีกเลี่ยงช่องว่างเงินสดเมื่อขยายการผลิต
- การจัดหาเงินกู้
- เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาการชำระเงินชั่วคราว บริษัทสามารถสมัครกับสถาบันสินเชื่อและรับเงินทุนเพื่อการพัฒนา แหล่งที่มาเหล่านี้รวมถึง: การให้ยืมซ้ำในเงื่อนไขที่ดีกว่า สินเชื่อสินค้าโภคภัณฑ์ เงินกู้จาก mco เงินเบิกเกินบัญชี ตั๋วสัญญาใช้เงิน ลีสซิ่ง พันธบัตร และอื่นๆ
- การจัดหาเงินทุน กล่าวคือบริษัทตัดสินใจขายบล็อกหุ้นให้กับนักลงทุน จึงได้รับเงินทุนเพื่อปิดช่องว่างเงินสด

ดังนั้นองค์กรจึงต้องมองหาแหล่งเงินทุนอื่น ๆ ซึ่งอาจเป็น:

1) การจัดหาเงินกู้ -
ซึ่งรวมถึงการกู้ยืมเงิน เงินเบิกเกินบัญชี พันธบัตร ตั๋วสัญญาใช้เงิน เงินกู้เพื่อการพาณิชย์
2) แหล่งเงินทุนภายใน -
ผู้ก่อตั้งตัดสินใจที่จะใช้ผลกำไรเป็นแหล่งลงทุนเพื่อให้ธุรกิจเติบโตต่อไป
3) แหล่งเงินทุนจากแหล่งเงินทุน -
ผ่านการขายหุ้นในตลาด ข้อเสียคือคุณต้องเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับกิจกรรมของคุณอย่างละเอียดที่สุด

ในการปิดช่องว่างเงินสดให้สำเร็จ คุณต้องใช้วิธีการทั้งหมดรวมกัน รวมการวางแผนทางการเงินกับแหล่งเงินทุน รักษาวินัยทางการเงิน การบัญชี การควบคุมบัญชีลูกหนี้ ตลอดจนรักษาลำดับชั้นของการชำระเงิน

[Team]

ช่องว่างเงินสดเป็นการขาดแคลนเงินทุนชั่วคราวที่จำเป็นในการจัดหาค่าใช้จ่ายประจำ

ช่องว่างเงินสดสามารถเกิดขึ้นได้ในทุกงบประมาณ ทั้งในรัฐและในภาคเอกชน (บริษัท) ช่องว่างเงินสดไม่ใช่การขาดดุล อันที่จริง รายการของรายได้อาจสูงกว่ารายการใช้จ่ายได้หลายเท่า เพียงในเวลาที่ทำข้อตกลงกับซัพพลายเออร์ องค์กรหรือรัฐไม่มีเงินฟรี เนื่องจากรายรับจากผู้ซื้อยังไม่มี ยังผ่านไป

บ่อยครั้งที่สถานการณ์ที่คล้ายกันเกิดขึ้นในองค์กรที่ขายสินค้าให้กับผู้ซื้อที่ไร้ยางอายหรือล้มละลาย ในกรณีนี้เงินทุนหมุนเวียนที่ลงทุนในการผลิต (สำหรับวัสดุ งาน การขนส่ง) จะกลายเป็นลูกหนี้ (หนี้ของผู้ซื้อ) ในความเป็นจริง ผู้ซื้อเป็นหนี้เงินเรา แต่ในความเป็นจริง เราไม่มีเงินทุน และถึงเวลาที่ต้องชำระภาระผูกพันแล้ว นี่คือสิ่งที่เรียกว่าช่องว่างเงินสด

ในตัวอย่างนี้ มีการพิจารณาความแตกต่างของช่องว่างเงินสดเมื่อองค์กรไม่ใช่ผู้กระทำความผิด แต่จริง ๆ แล้วทำหน้าที่เป็นตัวประกันของสถานการณ์ แต่บ่อยครั้งที่การวางแผนที่ไม่ดีคือสาเหตุของปรากฏการณ์นี้

ตัวอย่างเช่น คุณและฉันมีร้านอาหาร เมื่อต้นเดือน เรามีเงินฟรี 1 ล้านรูเบิล เราซื้ออาหาร จ่ายค่าสาธารณูปโภค เงินเดือนที่จ่าย โดยทั่วไปเราจ่ายทุกอย่าง และเรายังเหลือ 100,000 รูเบิล คิดว่าจะไม่เลวที่จะส่งพ่อครัวของเราไปเรียนหลักสูตรพิเศษ ส่วนที่เหลืออีกแสนเราจ่ายเงินสำหรับการฝึกอบรมของเขา วันรุ่งขึ้นผู้จัดหาเครื่องดื่มแอลกอฮอล์มาหาเราและบอกว่าเราต้องจ่าย 50,000 รูเบิลสำหรับการจัดหา แต่เราไม่มีเงินเหลือเฟือ มากสำหรับช่องว่างของบ็อกซ์ออฟฟิศ

วิธีปิดช่องว่างเงินสด
มีหลายวิธีในการปิดช่องว่าง ในกรณีใด ๆ เราจะต้องหาเงินทุนฟรีที่ไหนสักแห่ง และมากจะขึ้นอยู่กับประเภทของภาระผูกพันที่ได้มา
หากเราพิจารณารายการทั่วไป จะมีลักษณะดังนี้:

• เราเลือกการชำระเงินที่แพงที่สุดในอนาคตและระงับ ตัวอย่างเช่น อัตราภาษีที่ยังไม่ได้ชำระอาจน้อยกว่าเงินกู้ที่ล่าช้า
• เราดำเนินการปล่อยเงินทุนเพิ่มเติมจากผู้ก่อตั้งและเจ้าของ (เราลงทุนด้วยเงินของเราเอง)
• การเปลี่ยนไปใช้ระบบแฟคตอริ่ง (การชำระเงินสำหรับการจัดส่งผ่านบุคคลที่สาม)
• การปรับโครงสร้างหนี้

นอกจากนี้ยังมีวิธีการที่เป็นประโยชน์ต่อองค์กรน้อยกว่า แต่สามารถใช้ในสถานการณ์ฉุกเฉินได้ :

• การขายสินค้าพร้อมส่วนลดมากมาย
• การขายหุ้นในบริษัท

โดยทั่วไป วิธีที่ง่ายที่สุดในการป้องกันและขจัดช่องว่างเงินสดคือนโยบายการวางแผนตามปกติและทำงานกับบัญชีลูกหนี้อย่างต่อเนื่อง ก็ยังดีที่จะมีเงินจำนวนหนึ่งเสมอในกรณีฉุกเฉิน