วัฏจักรการแปลงเงินสดคืออะไร?

[NETT]

วงจรการแปลงเงินสด (ccc) คืออะไร ?
วัฏจักรการแปลงเงินสดเป็นตัวชี้วัดที่ช่วยให้บริษัทสามารถวัดจำนวนวันที่อาจใช้ในการแปลงการลงทุนในสินค้าคงคลังและทรัพยากรอื่นๆ ที่ป้อนเข้ามาเป็นเงินสด เช่น การระบุจำนวนวันที่เงินสดมีแนวโน้มที่จะผูกกับสินค้าคงคลังก่อนขาย และเก็บเงินจากลูกค้าที่ซื้อ และนี่หมายความว่า:


- ยิ่งวงจรการแปลงเงินสดของบริษัทสั้นลง เวลาที่ใช้เงินสดในบัญชีลูกหนี้และสินค้าคงคลังของบริษัทก็จะยิ่งลดลง
- ยิ่งวงจรการแปลงเงินสดของบริษัทนานขึ้น เวลาเงินสดที่ผูกเข้ากับบัญชีลูกหนี้และสินค้าคงคลังของบริษัทก็จะยิ่งสูงขึ้น



รอบการแปลงเงินสดคำนวณอย่างไร ?
รอบการแปลงเงินสด (ccc) คำนวณโดยสูตรต่อไปนี้ :

รอบการแปลงเงินสด (ccc) = dso + dio - dpo


โดยที่,
จำนวนวันขายคงค้าง (dso) = (บัญชีลูกหนี้ / ยอดขายเครดิตสุทธิ) x 365
วันคงค้างสินค้าคงคลัง (dio) = (สินค้าคงคลัง / ต้นทุนขาย) x 365
วันค้างชำระเจ้าหนี้ (dpo) = (บัญชีเจ้าหนี้ / ต้นทุนขาย ) x 365

ตัวอย่างวงจรการแปลงเงินสด :
สมมติว่าบริษัทหนึ่งๆ ได้รายงานรายละเอียดดังต่อไปนี้ :

• ยอดขายวันคงค้าง (dso) 5 วัน
• วันคงค้างสินค้าคงคลัง (dio) 35 วัน
• จำนวนวันที่ค้างชำระ (dpo) 30 วัน

เราสามารถคำนวณวงจรการแปลงเงินสดของบริษัทนั้น ๆ ได้ดังนี้ :

• รอบการแปลงเงินสด (ccc) = dso + dio - dpo
• รอบการแปลงเงินสด (ccc) = 5 + 35 - 30 = 10 วัน

ซึ่งหมายความว่าจะใช้เวลาประมาณ 10 วัน กว่าที่บริษัทนั้นจะจัดการแปลงเงินลงทุนเริ่มต้นที่จ่ายในสินค้าคงคลังนั้นเป็นเงินสดในมือได้ กล่าวคือ บริษัทจะต้องใช้เวลาประมาณ 10 วันนับจากวันที่ชำระเงินค่าสินค้าคงคลังเพื่อรับเงินสด จากลูกค้าที่ซื้อสินค้าคงคลังนั้น

[Aaron]

วัฏจักรการแปลงเงินสดสามารถเรียกได้ว่าเป็นกระบวนการคำนวณกระแสเงินสดซึ่งสิ่งที่ต้องประมาณเวลาที่องค์กรธุรกิจหนึ่ง ๆ ใช้ในการแปลงทรัพยากรอื่น ๆ เป็นเงินสดหรือลงทุนในสินค้าที่มีขายและวัตถุดิบที่ใช้ในการผลิตสินค้าเหล่านั้น แนวคิดของวงจรการแปลงเงินสดพูดถึงวิธีการประมาณระยะเวลาที่ใช้เพื่อผลิตสินค้าที่พร้อมสำหรับการบริโภคของผู้บริโภค และเวลาจะหยุดลงเมื่อผู้บริโภคซื้อสินค้าที่ผลิตโดยองค์กรธุรกิจ วัฏจักรการแปลงเงินสดมีสามประเภทที่แตกต่างกัน ส่วนแรกของวงจรการแปลงเงินสดจะพูดถึงสินค้าที่เป็นสกุลเงินที่ผลิตและระยะเวลาในการซื้อผลิตภัณฑ์โดยผู้บริโภคขั้นสุดท้าย ส่วนที่สองของวงจรการแปลงเงินสดยังพูดถึงยอดขายในปัจจุบันและระยะเวลาที่องค์กรธุรกิจของพวกเขาใช้ในการขาย ส่วนที่สามของวัฏจักรการแปลงเงินสดพูดถึงจำนวนเงินที่องค์กรธุรกิจเป็นหนี้อยู่และระยะเวลาเฉพาะที่องค์กรธุรกิจจะใช้เพื่อชำระหนี้ของตน

แนวคิดของวัฏจักรการแปลงเงินสดโดยทั่วไปจะเกี่ยวกับระยะเวลาที่บริษัทจะขายสินค้าเฉพาะที่ผลิตในช่วงเวลาที่กำหนดให้กับผู้บริโภคขั้นสุดท้ายและรับเงินจากพวกเขาสำหรับบริการที่พวกเขาเสนอ ตัวอย่างเช่น องค์กรธุรกิจผลิตผลิตภัณฑ์เฉพาะในช่วงเวลาหนึ่ง หลังจากผลิตผลิตภัณฑ์แล้ว ใช้เวลา 2 เดือนในการส่งสินค้าไปยังผู้บริโภค ระยะเวลาที่องค์กรธุรกิจใช้ในการขายสินค้าเรียกว่าวงจรการแปลงเงินสด